Как рассчитывается чистая зарплата?

Ежемесячная чистая зарплата рассчитывается из брутто зарплаты путем вычета социальных взносов и других обязательных удержаний. В общем, чистая зарплата составляет примерно:

• 78% от брутто зарплаты для неквалифицированных работников, что означает вычет около 22%,
• 75% от брутто зарплаты для квалифицированных работников, что означает вычет около 25%.

В чем разница между 22% и 25%?

Разница в основном связана с дополнительными взносами, требуемыми для квалифицированных работников, включая более высокие взносы в дополнительные пенсионные схемы и другие льготы, связанные с их статусом занятости.

Разбивка удержаний

• CSG (Contribution Sociale Généralisée) и CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale): примерно 9.7%.
• Cotisations retraite complémentaire (дополнительные пенсионные взносы):
  • Около 10% для неквалифицированных работников (Arrco),
  • До 13% для квалифицированных работников (Agirc-Arrco) из-за дополнительных взносов, таких как CET (Contribution Exceptionnelle Temporaire), который применяется сверх Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
• Assurance vieillesse (cтрахование по старости): примерно 2.3%.

Региональные особенности

В департаментах Bas-Rhin, Haut-Rhin и Moselle применяется дополнительный взнос на медицинское страхование в размере 1.3%.

Подоходный налог рассчитывается в несколько этапов:

Налогооблагаемый доход

Начните с общего брутто дохода, который включает зарплаты, арендные доходы и т.д., и вычтите допустимые вычеты и льготы (например, профессиональные расходы, алименты).

Прогрессивная налоговая шкала

Сумма налога определяется на основе ежегодной прогрессивной налоговой шкалы. Вы можете ознакомиться с текущими ставками и категориями непосредственно на официальном налоговом сайте.

Налоговые вычеты и кредиты

Конечная сумма налога может быть уменьшена за счет различных механизмов, таких как пожертвования, домашний труд или расходы на уход за детьми.

Практический пример

Для налогооблагаемого дохода в размере 30,000 € расчет на 2024 год выглядит следующим образом:

• Первая категория (10,777 €): Не облагается налогом = 0 €
• Вторая категория (10,778 € до 27,478 €, т.е. 16,701 €): 16,701 € × 11% = 1,837.11 €
• Третья категория (27,479 € до 30,000 €, т.е. 2,521 €): 2,521 € × 30% = 756.30 €

Общий подоходный налог до любых вычетов = 1,837.11 € + 756.30 € = 2,593.41 €

Удерживаемый налог позволяет вам платить подоходный налог непосредственно при получении дохода (зарплаты, пенсии и т. д.). Это устраняет задержку между получением дохода и уплатой налогов и помогает вам эффективнее управлять своими личными финансами.

Ставка подоходного налога

Ставка подоходного налога рассчитывается французской налоговой администрацией на основе вашей декларации о доходах. Она применяется вашим работодателем или организацией, выплачивающей доход. Вы можете выбрать между:

• Персонализированная ставка: рассчитывается на основе доходов вашего домохозяйства.
• Индивидуализированная ставка: позволяет паре разделить налоговую нагрузку по-разному.

После вашей первой ежегодной декларации о доходах (в бумажном формате) вы получите доступ к веб-сайту. Этот портал позволяет вам просматривать и корректировать ставку подоходного налога, если автоматически назначенная правительством ставка не соответствует вашей ситуации.

Практический пример

Сотрудник с налогооблагаемым доходом 20,000 € и ставкой подоходного налога 5% увидит вычет из своей зарплаты каждый месяц:

• Если его ежемесячный налогооблагаемый доход составляет 1,666.67 €, он заплатит 1,666.67 € × 5% = 83.33 €.
• Его ежемесячная чистая зарплата после налога составит 1,583.34 €.

В конце года французская налоговая администрация корректирует общий годовой налог на основе фактического дохода и уже удержанных сумм. Если вы переплатили, вы получите возврат. Если вы недоплатили, вам придется заплатить оставшуюся сумму.